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合众外贸论坛 - 贸茂网 - 全球最大的中文外贸论坛 -> 外贸新手 -> 《外贸七日通》全书连载(8)

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晴窗朗月


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《外贸七日通》全书连载(8)

二、单证遗失事故的处理

　　单证遗失，可能是由于出口商制作和保管单证不善赞成的，也可能是单据在交付邮政或快递公司转递过程中遗失的。而目前，我国对邮政及快递公司遗失文件的赔偿制度尚不完善，一般以邮资的若干倍来计算。而外贸单证的特殊性使得这个赔偿数额无论如何也不济事。因此，发生类似事情的时候，追究责任意义不大，关键还要靠自己去尽力补救。
　　首先要防患于未然，企业内部建立起比较清晰的单证制作和传递堆积。业务员自己缮制保管单证的，要注意归档管理。老业务员喜欢在交易确立以后就制作客户档案，列明所需单证、办理时间和单证收取记录，这是个很好的经验。公司有专门的单证员的，不但单证员自己要有记录册，还要与业务员建立起单证交接登记本，避免转交过程中的“真空”缺漏。所有的单据，都复印一份，以备万一出纰漏时可以对照原单处理。
　　单证遗失后，要第一时间处理。属于自己缮制的发票装箱单等，即刻补制，属于国家机构或第三方出具的，及时通知出具人，办理补单手续。详细如下：
　　1．报关单据的遗失
　　发票等单据在报关前遗失的，尽量自己补发并快递给报关代理人。如果是长期合作的报关代理人，不妨预先留几份签章空白发票箱单等，以便急需时由报关代理人帮忙填写。这在外贸操作中比较常见。但这样做的风险很大，存在着报关代理人私用于伪造单据的可能。
　　随付报关的核销单遗失，必须将所遗失的核销单立即报告外汇管理局，登报声明作废，再另外出具一份核销单。海关已签发的报关单证明联、核销联遗失，可以向海关提出书面申请补签，并随附有关证明材料，海关审核同意后，可予以补签。海关在证明联、核销联上注明“补签”字样，并按规定收取工本费。
　　2．提单的遗失
　　提单遗失后，可以通过货代补发提单，或电放（收货人无需正本提单，凭货代电报指示放货）形式解决。但办理起来较为棘手，各个船公司规定不同，通常根据与出口商的关系而定。因为补发提单对货代而言风险很大，如果因此出现冒领或其他纠纷----比如出口商恶意欺诈，将原提单交付客户或银行以后，谎称遗失，借以扣留货物----货代难脱干系。特别地，如果是“记名提单”（即提单上限定具体的提货人）比较好办，只要提货人证明自己身份即可电放，但如果是“指示提单”（即提单上暂未指定收货人，这一点在本书后面的货运章节中将详细解释）就麻烦了。如果货代信任发货人，那么通常发货人一封保函（担保因此出现的所有责任由发货人自己承担）即可解决；而如果彼此不熟悉，则货代通常会要求在出具保函的同时提供相当于货值或双倍的担保金，担保金期限甚至长达一年。这对于货主而言将是个沉重的负担。
　　曾有过一个实例：
　　一份指示提单在交付快递公司后遗失，发货人请求电放，船公司求发货人首先提供遗失声明，再到公安局报案，取得报案登记后，在船公司指定的刊物上声明提单作废，最后再交纳200%的货值担保金。最后在买卖双方的配合下，因提货人信誉不错，船公司才最终许可免交了担保金，但此过程也耗时耗力。提单一般三正三副，因此，除非客户要求“全套提单”，否则尽量争取保留一份正本提单，避免遗失风险。
　　1．原产地证的遗失或修改
　　如果因实际交货与申报的不符，或有其他错漏，需要修改补充原产地证内容，必须申明更改理由并提供依据，经签证机构审查符合要求后，重新办理申请手续，收回原发原产地证，换发新证。如已签发的原产地证遗失或损毁，从签发之日起半处内，申请单位必须向签证机构申明理由并提供依据，经签证机构审查同意后重新办理申请手续。签证机构在新签证书上注明“XX年XX月XX日原发XX号原产地证作废”。这里说的签证机构，可以是进出口商品检验检疫局，也可以是各地的贸易促进会。单证缮制正确完整，就为收取货款奠定了基础。然而，如何在交付货物单证后顺利收回货款，仍是我们特别需要重视的。货款不能及时、安全收回，所有业务都是一场空。前面我们曾说过，为保障出口商收回货款，理论上通行的做法是信用证。实际上除了信用证外，还有几种结算方式。不过信用证始终算最安全、最有保障的----当然，也是手续费最的。所以，下一章我们将以信用证为主，其他方式为辅，专门学习国际贸易货款结算。

《外贸七日通》第五日高手篇：信用证全攻略

对于出口商而言，安全、及时、全额收回货款是头等大事，那么，如何从客户手中取回货款呢？

一、外贸货款结算方式

　　对于出口商而言，安全、及时、全额收回货款是头等大事。前面说过，外贸是单证交易。出口商把代表货物的全套单证交给客户，就意味着把货物交给客户了。那么，如何从客户手中取回货款呢？预付款固然最好，但客户不大愿意，顶多作为折中，支付小部分作为订金。多数情况下，结算货款的方式主要有三种。
　　1．电汇（T/T）
　　即把单证传真给客户，证明货物确已付运。客户即通过银行将货款直接电汇至出口商银行帐户内。办理电汇，需要开立一个美金帐户，并预先告之客户帐户资料。注意，银行对于T/T汇款会收取手续费的，如果是小额汇款，比如1000美金以内的，正规的银行汇款就不划算了，手续费都会扣掉几十美金。小额的货款或样品费等款项，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等网上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通过网络电子信箱进行小额外汇支付的常用工具。通过注册一个Moneybookers或Paypal帐户，并输入客户的电子信箱和收费金额，把钱转入你的Moneybookers、Paypal帐户中。你可以直接在国内ATM机上支取Moneybookers的款项。你可以把钱留在Paypal帐户里用于其他的收支，也可以转帐到你其他的银行帐户里。关于Moneybookers的操作，可以访问网站http://www.moneybookers.com/ 。
　　关于Paypal的情况，可以访问它的网站http://www.paypal.com/cn。
　　2．付款交单（简称D/P，Document against Payment）
　　即出口商把全套单证交给银行，委托银行向客户收钱，在收到钱以后银行将全套单证交给客户。注意，付款交单的形式中，银行只管帮出口商转交单据，客户不肯付钱就把单据退回给出口商，而并不保证出口商把单据交给银行就一定能收到货款。也就是说，即使单证本身完美无缺，出口商仍然要冒着客户拒绝付款，而不得不把货物贱卖或返运回国内的风险。
　　3．信用证（Letter of Credit，简称L/C）
　　即客户按照双方约定事项，委托银行开立一份有条件的承诺付款的书面文件。该文件注明了交易的商品、数量、品质、交货时间等要求，并相应规定了所需单证的种类和制作要求。出口商根据信用证备货，然后缮制和收集好全套单证，在规定的时限内交付银行，银行审核无误后即支付货款。T/T与T/P，操作费用较少。但共同的缺陷是出口商承担着客户中途变卦不要货的危险。即使出口商很好地控制着物权，因为客户毁约，不得不将货物运回或者在外国目的地贱卖----有时候客户也会以此为要挟提出降价的非分要求----承受损失。而信用证L/C在理论上就很好地保障了买卖双方的利益。对于出口商来说，有了银行信用作担保，只要及时按要求交货，就可得到货款。因此虽然使用信用证需要承担比较高的银行手续费，仍是最常用的国际贸易结算手段。只有在买卖双方合作日久，彼此接受商业信用，才会慢慢淡化信用证。
另一方面，信用证对单证的要求也是最高的。信用证的条款中对单证缮制作严格要求，甚至细致到单证中的文字表达。全套单证必须完全符合信用证要求，才会被接受。任何错误，哪怕是单词和标点符号上的拼写错误，理论上都可以作为不符点“discrepancy”-----不符合信用证要求的地方。出现不符点，客户有权利拒绝履行信用证。即使客户不介意，愿意继续履行，银行也会针对每一个不符点进行罚款，常见的是50美金或更多。因此从某种意义上来说，信用证单证操作中一个标点符号就可能价值50美金。这就对我们单证水平提出了很高的要求。另一方面，信用证的专业性很强，不熟悉外贸知识和信用证知识的人，难以理解其中条款的含义。一些不法商人也利用这一点，故意设置其中条款，或有意挑刺，导致产生不符点，再利用货物已经运抵国外码头的既成事实相要挟，达到降价贱卖的目的。所以，信用证有时也会是双刃剑，用得好可以保障收款，了解常见的陷阱花招，就完全能够规避风险，顺利收钱。

二、信用证实践操作详解

　　为规范使用信用证，并为纠纷仲裁提供依据，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物，行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。（《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。）
　　一份信用证可能牵涉到的当事人有：
　　（1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。
　　（2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
　　（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。
　　（4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
　　（5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
　　（6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。
　　理论上信用证的一般程序是：
　　（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
　　（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
　　（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
　　（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。
　　（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
　　（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
　　（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。
　
　　（8）开证行通知开证人付款赎单。
　　而实际操作中，一般的过程是：
　　准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周时间。因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付（拒绝付款赎单），但毕竟是客户的银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情，除非下决心打官司，否则难有效果。信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式，都采用SWIFT形式发出。
　　SWIFT是环球银行财务电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）缩写。该协会为银行提供电讯业务，并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务，银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容。例如：
　　44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005
　　即：44C最后装船期2005年9月15日
　　让我们来看一个信用证常见的格式：
　　LETTER OF CREDIT：40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry 30TH SEP.2005
　　Place of expiryCHINA:51A: applicant bank
　　HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP
　　:50: applicant KINGHOME TRADE CO.,LTD
　　23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623
　　:59: beneficiary SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD
　　18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903
　　:32B: currency code, amount
　　USD6200.00:41D: available. With… by…
　　ANY BANK FOR NEGOTITAON
　　:42C:   drafts…at…
　　SIGHT
　　:43P: partial shipment allowed
　　43T: transshipment allowed
　　:44:   loading on boardSHANGH
　　:44B: for transportatior to…
　　ROTTERDAM
　　:44C: latest date on shipment
　　20TH.SEP.2005
　　:45A: description of goods and/or sercices
　　GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS
　　Packed IN 8 CTNS
　　:46A:   documents required
　　●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:
　　●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD
　　●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS
　　●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID
　　AND NOTFYING APPLICANT
　　●PACKING LIST
　　:47A: additional conditions
　　SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE
　　:71B:   charges
　　ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT
　　:48:   period for presentation
　　ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF
　　THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C
　　:49:   confirmation instruction;
　　WITHOUT
　　所以，通过信用证页面左侧的条款编号，就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的；而如果要查看信用证的最后交货装船期，只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。
　　下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款，是银行间内部联系所用，与受益人无直接关系，初学者不必深究。条款编号 条款属性
　　20   DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用证号码）
　　23   REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）
　　27   SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
　　31C   DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。
　　31D   DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日期
　　32B   CURRENCY CODE， AMOUNT（信用证结算的货币和金额）精英外贸论坛http://bbs.cnexp.net
　　39A   PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。
　　39B   MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）
　　39C   ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。
　　40A   FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式；
　　（1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）
　　（2）REVOCABLE（可撤销信用证）
　　（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）
　　（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）
　　（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）
　　（6）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）
　　41A   AVAILABLE WITH…BY…（指定的有关银行及信用证总付的方式）
　　（1）指定银行作为付款、承兑、议付。
　　（2）兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT
　　（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
　　（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN…
　　42A DRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。
　　42C DRAFTS AT。。。（汇票付款日期）必须与42A同时出现
　　42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）精英外贸论坛http://bbs.cnexp.net
　　42P   DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）
　　43P   PARTIAL SHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。
　　43T   TRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。
　　44A   LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）
　　44B   FOR TRANSPORTATION TO。。。（货物发运的最终地）
　　44C   LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船工期）装船的最迟的日期。
　　44C与44D不能同时出现。
　　44D   SHIPMENT PERIOD(船期)
　　45A   DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。
　　46A   DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求
　　47A   ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）
　　48   PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。

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